Siena: Bancarotta fraudolenta ed emissione di fatture false dell\u2019AC Siena: sequestrati beni per 8,5 mln di euro. Indagini sul fallimento della societ\u00e0 calcistica AC Siena SpA <\/p>\n
La Guardia di Finanza di Siena ha sequestrato beni per oltre 8,5 milioni di euro all\u2019ex Presidente della A.C. Siena Spa, all\u2019esito delle indagini concluse nei confronti della squadra di calcio senese, condotte dal Nucleo di Polizia Tributaria di Siena, sotto l\u2019egida della locale Procura della Repubblica.<\/p>\n
Ravvisate ipotesi di reati di bancarotta fraudolenta patrimoniale mediante distrazioni di denaro; bancarotta fraudolenta mediante false comunicazioni sociali; bancarotta fraudolenta per pagamenti preferenziali. Al Presidente della societa\u0300 ora in fallimento, sono stati contestati altresi\u0300 reati fiscali per dichiarazione fraudolenta, emissione di fatture per operazioni inesistenti ed omessi versamenti di imposte, nonche\u0301 il reato di accesso abusivo al credito.<\/p>\n
La Guardia di Finanza ha eseguito in questi giorni, le notifiche degli avvisi di conclusione delle indagini nei confronti di undici indagati, contestualmente all\u2019esecuzione delle procedure di sequestro di beni immobili e disponibilita\u0300 finanziarie. I sequestri sono stati disposti dal Giudice per le Indagini Preliminari, su richiesta della Procura della Repubblica di Siena, per le ipotesi di reati tributari emerse nel corso delle attivita\u0300 ispettive eseguite dalla Guardia di Finanza nei confronti della societa\u0300 calcistica: in particolare, mascherando da cessione di ramo d\u2019azienda la cessione di un bene immateriale, venivano fraudolentemente sottratti all’imposizione fiscale elementi attivi assoggettabili ad Iva, per oltre 20 milioni di euro.<\/p>\n
Le misure cautelari reali sono state applicate alle disponibilita\u0300 finanziarie rinvenute sui conti correnti, nella forma per equivalente, su immobili ubicati in Roma, e sulle quote di partecipazione da questi detenute su alcune societa\u0300 del Gruppo. La societa\u0300 calcistica a distanza di alcuni mesi dalla mancata iscrizione al campionato, dopo aver tentato la strada del concordato preventivo, rigettato dal Tribunale di Siena per mancanza di garanzie, era stata dichiarata fallita. Nel frattempo erano gia\u0300 partite le indagini, disposte e coordinate dalla Procura della Repubblica di Siena e delegate al Nucleo di Polizia Tributaria della Guardia di Finanza di Siena, per le ipotesi, poi confermate, di reati fallimentari, tra cui bancarotta preferenziale e fraudolenta per distrazione e ricorso abusivo al credito.<\/p>\n
A insospettire gli inquirenti era stata un\u2019operazione di cessione del marchio \u201cAc Siena\u201d – speculare ad altra analoga posta in essere dalla societa\u0300 di basket Mens Sana e balzata alle cronache a seguito di un\u2019altra inchiesta della Guardia di Finanza di Siena denominata \u201cOperazione Time Out\u201d \u2013 ad una nuova societa\u0300, con sede a Roma, creata appositamente per quell\u2019operazione e di fatto mai operante. La societa\u0300 acquirente, neocostituita, ha attinto le disponibilita\u0300 finanziarie per l\u2019oneroso investimento dalla Banca Monte dei Paschi di Siena che a fronte della sola garanzia dello stesso marchio (sopravvalutato in 25 milioni di euro a fronte di un valore effettivo, stimato da perizia giurata, tutt\u2019al piu\u0300 4\/5 milioni di euro) ha erogato alla nuova societa\u0300 un prestito di 22 milioni di euro.<\/p>\n
Contestualmente alla cessione del marchio, la societa\u0300 acquirente ha stipulato un contratto di affitto del marchio stesso, con la Ac Siena Spa che, quindi, per utilizzare il proprio marchio si ritrovava a pagare un canone mensile, di valore pari alla rata del mutuo che la newco doveva restituire alla Banca MPS finanziante l\u2019operazione. Sulla base di cio\u0300 si e\u0300 contestata l’esecuzione dell’operazione perche\u0301 finalizzata a consentire alla societa\u0300 calcistica Ac Siena un finanziamento che altrimenti non avrebbe potuto ottenere, a causa del grave stato di dissesto economico in cui versava: il bilancio 2010-2011 riportava gia\u0300 perdite per oltre 20 milioni di euro.<\/p>\n
Negli anni successivi la societa\u0300 non e\u0300 intervenuta con operazioni di ricapitalizzazione, perseverando nella prosecuzione dell\u2019attivita\u0300 sportiva, nonostante le gravi difficolta\u0300 finanziarie, mascherate nei bilanci, fatti apparire solidi agli stakeholders e riuscendo cosi\u0300 a rientrare nei parametri gestionali imposti dalla Lega Calcio per l\u2019iscrizione ai campionati professionistici, fino al campionato 2013-2014. Tra i vari artifizi contabili escogitati, anche l\u2019indebita iscrizione nel bilancio al 30 giugno 2013, degli introiti relativi al c.d. \u201cParacadute finanziario\u201d, vale a dire l\u2019indennizzo previsto dalla Lega calcio di serie A per le societa\u0300 retrocesse dal campionato di serie A a quello di serie B.<\/p>\n
Le indagini svolte sulla societa\u0300 calcistica senese evidenziano l\u2019importanza del contributo che il lavoro sinergico di magistratura e Guardia di Finanza offrono costantemente al Paese in materia di prevenzione e repressione dei reati di natura economica e finanziaria in genere. La Guardia di Finanza, vantando competenze esclusive per i reati societari e fallimentari ed operando, d\u2019iniziativa e su delega dell\u2019Autorita\u0300 Giudiziaria, quotidianamente, si pone a tutela degli imprenditori onesti, al fine di preservare la libera concorrenza e la legalita\u0300 del mercato di beni e servizi.<\/p>\n
A conferma di questo importante ruolo di forza di polizia economica e finanziaria che presidia gli interessi economici del nostro Paese, proprio nei giorni scorsi, quasi in contemporanea con i sequestri eseguiti per le vicende occorse alla Ac Siena, a seguito di indagini per bancarotta fraudolenta per distrazione carico di una azienda di produzione di ceramiche, gia\u0300 operante in provincia di Siena, sono state inoltre sequestrati immobili del valore di circa 2,5 milioni di euro. Attraverso una serie di operazioni finanziarie e commerciali poste in essere tra varie societa\u0300 appartenenti allo stesso gruppo aziendale, secondo l\u2019impianto accusatorio, sono stati distratti beni per circa 2,5 milioni di euro ed eseguiti pagamenti preferenziali per alcune centinaia di migliaia di euro. Tutti i sequestri sono stati eseguiti dal Nucleo di Polizia Tributaria di Siena nella citta\u0300 di Modena dove erano ubicati tutti gli asset immobiliari dell\u2019intero gruppo imprenditoriale.<\/p>\n","protected":false},"author":16996,"featured_media":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","categories":[1],"tags":[],"geo":[7136,58],"class_list":{"0":"post-146238","1":"video","2":"type-video","3":"status-publish","5":"category-cronaca","6":"geo-siena","7":"geo-toscana"},"acf":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.youreporter.it\/api\/wp\/v2\/video\/146238"}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.youreporter.it\/api\/wp\/v2\/video"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.youreporter.it\/api\/wp\/v2\/types\/video"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.youreporter.it\/api\/wp\/v2\/users\/16996"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.youreporter.it\/api\/wp\/v2\/comments?post=146238"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/www.youreporter.it\/api\/wp\/v2\/video\/146238\/revisions"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.youreporter.it\/api\/wp\/v2\/media?parent=146238"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.youreporter.it\/api\/wp\/v2\/categories?post=146238"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.youreporter.it\/api\/wp\/v2\/tags?post=146238"},{"taxonomy":"geo","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.youreporter.it\/api\/wp\/v2\/geo?post=146238"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}